Als startende ondernemer komt er veel op u af, en belastingen zijn daar een belangrijk onderdeel van. In deze blog leggen we de basisprincipes van belastingen voor zelfstandigen uit, zodat u goed voorbereid bent op uw financiële verplichtingen.

Inkomstenbelasting voor eenmanszaken

Als u een eenmanszaak heeft of een bedrijfsleider bent, moet u elk jaar aangifte doen voor de personenbelasting. Uw netto beroepsinkomen vormt de basis voor de berekening van uw belastingen. Dit is het verschil tussen uw ontvangen beroepsinkomsten en uw beroepskosten. Zodra uw inkomen het belastingvrije minimum overschrijdt, betaalt u belastingen. Er zijn vijf belastingschijven, en uw tarief stijgt naarmate u meer verdient.

Vennootschapsbelasting

Heeft u een vennootschap, zoals een BV, CommV of VOF, dan valt u onder de vennootschapsbelasting. Deze belasting wordt berekend op basis van de winst van uw vennootschap, zonder rekening te houden met de financiële situatie van de aandeelhouders. In tegenstelling tot de personenbelasting, geldt er voor de vennootschapsbelasting een vast tarief. Over het algemeen zijn deze tarieven lager dan die van de personenbelasting.

Aanvullende belastingen

Naast de directe belastingen zijn er ook aanvullende belastingen, zoals gemeentebelasting, provinciebelasting en milieuheffing. Voor provinciebelastingen gelden per provincie andere regels.

Voordeel van alle aard

Als ondernemer maakt u soms privégebruik van zakelijke aankopen, zoals een bedrijfswagen of mobiele telefoon. Dit wordt een 'voordeel van alle aard' genoemd en is ook belastbaar.

Voorafbetalingen

Voor zowel eenmanszaken als vennootschappen kan het voordelig zijn om belastingen vooraf te betalen. Hoewel dit niet verplicht is, kan het u een belastingvermeerdering besparen. Voorafbetalingen worden gedaan op basis van de verwachte winst en vinden vier keer per jaar plaats:

• 10 april
• 10 juli
• 10 oktober
• 20 december

Startende zelfstandigen zijn de eerste drie jaar vrijgesteld van voorafbetalingen. Dit betekent niet dat u geen belasting hoeft te betalen, maar wel dat u geen boete krijgt als u geen voorafbetalingen doet.

Beroepskosten

U mag uw beroepskosten aftrekken van uw inkomen, waardoor uw belastbare inkomen daalt. Hierdoor betaalt u minder belasting. Sommige kosten zijn echter niet of slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Voor gemengde kosten, die zowel een beroepsmatig als een privékarakter hebben, moet er een verhouding tussen beroep en privé worden vastgesteld. Een boekhouder of accountant kan u hierbij helpen.

‍

BTW

Als startende ondernemer of zelfstandige zal je meestal ook btw moeten aanrekenen, periodieke btw-aangftes en een btw klantenlisting moeten indienen. Hierop zijn wel een aantal uitzonderingen. Zorg dat je je zelf goed informeert over de verschillende regels rond btw voor startende ondernemingen.

Investeringen afschrijven

Grote investeringen met een langere levensduur (zoals gebouwen, auto's of machines) kunnen niet direct als beroepskosten worden afgetrokken. In plaats daarvan mag u deze investeringen afschrijven. Dit betekent dat u de kosten over meerdere jaren verspreidt door elk jaar een deel van de aanschafkosten af te trekken. De omvang van dit deel hangt af van de vermoedelijke gebruiksduur van het bedrijfsmiddel.

Samengevat

Belastingen vormen een belangrijk aspect van het ondernemerschap. Als startende ondernemer is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de verschillende soorten belastingen, de mogelijkheden om kosten af te trekken en het belang van voorafbetalingen. Een goed begrip van deze basisprincipes zal u helpen om uw financiële verplichtingen beter te beheren en onnodige boetes te voorkomen. Overweeg om een boekhouder of accountant in te schakelen om u te helpen bij het navigeren door het belastinglandschap en het optimaliseren van uw belastingstrategie.