Als btw-plichtige ondernemer kan je in veel gevallen de btw op je aankopen terugvragen van de overheid. Maar er zijn een paar voorwaarden waaraan je aankoop en factuur moeten voldoen om hiervoor in aanmerking te komen. Hierop moet je letten 👇

Voorwaarde 1: Enkel voor professionele aankopen

Alleen de btw op aankopen die je maakt voor je bedrijf is aftrekbaar. Doe je een 100% privé aankoop, dan zal de btw niet aftrekbaar zijn.  Koop je producten die je zowel privé als zakelijk gebruikt, zoals een gsm, laptop of bedrijfswagen, dan zal de btw slechts gedeeltelijk in aanmerking komen.  

Voorwaarde 2: Zorg voor een 100% correcte factuur

Een correcte factuur is essentieel om de btw terug te krijgen. Zonder correcte factuur heb je geen recht op btw-aftrek.

Zorg er steeds voor dat deze elementen aanwezig zijn op je factuur:

• De naam van je onderneming
• De ondernemingsvorm van je onderneming
• Je ondernemingsnummer:
• Het adres van je onderneming
• Beschrijving van de goederen of diensten
• Correct btw-percentage

❌ In deze gevallen kan je de btw niet recupereren

• Bonnetje van een tankstation
• Parkeerticketje uit een parkeerautomaat
• Treinticket NMBS

In al deze gevallen is er geen correcte factuur aanwezig en kan je de btw niet recupereren. De kost zelf kan wel aftrekbaar zijn als het een professionele kost was.

✅ In deze gevallen kan je de btw wel recupereren

• Tankkaart die op factuur komt (btw deels aftrekbaar)
• Parkeerabonnement via een business abonnement
• Treinticket via Olympus mobility

In al deze gevallen, krijg je aan het einde van elke maand een correcte factuur met alle verplichte gegevens. Deze factuur bevat dan een overzicht van je diensten of producten. De btw is uitgesplitst en kan je recupereren.

Voorwaarde 3: Volg de wettelijke beperkingen op btw-aftrek

Voor sommige producten geldt dat je de btw bij wet niet of slechts deels kan terugvragen, ook als je deze professioneel gebruikt.

• Personenwagens: De btw is beperkt tot 50%, zelfs als je de auto volledig voor je zaak gebruikt. Dit geldt ook voor kosten zoals onderhoud, brandstof en herstellingen.
• Restaurantbezoek: De btw op een restaurantbezoek is niet aftrekbaar
• Tabaksproducten en sterke dranken: De btw is hier slechts beperkt aftrekbaar.
• Onthaal en relatieschenkingen: Kosten voor bijvoorbeeld hotels, eten en drinken, of cadeaus boven €50 zijn meestal niet aftrekbaar.

Hoe verloopt het praktisch bij Astro?

Bij Astro helpen we je graag om een correcte btw-aangifte te doen. Stuur je facturen en bonnetjes door, en onze experts nemen het volledige proces uit handen. Zo hoef jij je alleen maar bezig te houden met je onderneming.

Conclusie

Btw-aftrek kan waardevolle besparingen opleveren, maar enkel als je aan de regels voldoet: je aankoop moet professioneel zijn, vergezeld gaan van een correcte factuur, en binnen de wettelijke aftrekbare categorieën vallen. Met deze aandachtspunten vermijd je problemen bij btw-controles en maximaliseer je je btw-aftrek.

‍