Het nieuwe federaal regeerakkoord brengt belangrijke wijzigingen voor ondernemers. Van fiscale hervormingen tot arbeidsmarktaanpassingen en administratieve vereenvoudigingen – de impact op bedrijven is groot.

In dit artikel lees je een uitgebreide lijst van de belangrijkste veranderingen, ingedeeld per thema.

1. Fiscaliteit: minder lasten, maar ook nieuwe heffingen

De belastingdruk wordt deels verlicht, vooral voor werkenden en bedrijven die investeren. Maar er komen ook nieuwe bijdragen.
​

- Meerwaardebelasting op financiële activa → Er komt een solidariteitsbijdrage van 10% op gerealiseerde meerwaarden uit financiële activa (o.a. aandelen en crypto).
- Lagere lasten op arbeid → De werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid worden verlaagd, vooral voor lage en middeninkomens.
- Liquidatiereserve wordt hervormd → Wachttermijn zakt van 5 jaar naar 3 jaar en het tarief belastingen stijgt van 13,64% naar 15%
- Ondernemersaftrek voor zelfstandigen → Zelfstandigen krijgen een eerste schijf van hun winst belastingvrij in de personenbelasting.
- Verlaging van de bijzondere bijdrage sociale zekerheid → Dit verhoogt het nettoloon van werkenden.
- Einde federale woonfiscaliteit → De federale interestaftrek voor niet-eigen woningen verdwijnt.
- DBI-aftrek hervormd → De drempel voor participaties stijgt van €2,5 miljoen naar €4 miljoen (niet voor KMO’s).
- Auteursrechten in de IT sector → De auteursrechten voor de IT sector lijkt terug te keren.
- Effectentaks aangescherpt → Maatregelen worden genomen om ontwijking van de taks op effectenrekeningen tegen te gaan.
- Exit-belasting voor vennootschappen → Bedrijven die België verlaten, worden fictief als geliquideerd beschouwd en belast.
- Geleidelijke afbouw van bepaalde belastingvrijstellingen → o.a. sommige fiscale voordelen voor grote bedrijven.
- BTW op bedrijfsfietsen → De aftrek van BTW op bedrijfsfietsen zal strenger worden.
- VAPZ bijdragen stijgen → De maximumbijdrage van Vrij Aanvullen Pensioen voor Zelfstandigen stijgt van 8,17% naar 8,50%.
- Langere overgangstermijn voor hybride personenwagens → De maximale aftrekbaarheid van hybride personenwagens bedraagt 75% t.e.m. 2027 - 65% in 2028 - 57,5% in 2029.
- Hervorming aftrekken in de personenbelasting → Een aantal aftrekken verdwijnen of wijzigen oa. giften, rechtsbijstand, tax shelter investeringen, adoptiekosten, e.d.
- Aanpassing voorafbetaling vennootschapsbelasting → De belastingvermeerdering door te weinig voorafbetalingen verdwijnt. In de plaats komt er een belastingvermindering wanneer je tijdig betaalt.
-De 80% regel voor aanvullende pensioen (IPT/VAPZ) wordt hervormd → De huidige regels rond de maximumstorting in aanvullend pensioen zal hervormd worden.
​

Wat betekent dit voor jou? Lagere loonkosten kunnen het aannemen van personeel aantrekkelijker maken, maar nieuwe heffingen op financiële meerwaarden kunnen investeringen duurder maken.

2. Arbeidsmarkt: strenger beleid, maar ook meer flexibiliteit

De regering wil meer mensen aan het werk krijgen en werken aantrekkelijker maken dan werkloosheid.
​

- Werkloosheidsuitkeringen worden beperkt tot 2 jaar → Wie langer werkloos is, krijgt geen uitkering meer.
- Verplichte inschrijving bij VDAB na 3 maanden tijdelijke werkloosheid → Werklozen worden sneller geactiveerd.
- Flexi-jobs uitgebreid → Nieuwe sectoren zoals kinderopvang en cultuur krijgen flexi-jobs.
- Vrijwillige overuren uitgebreid → Werknemers kunnen tot 360 overuren per jaar presteren zonder extra bijdragen.
- Minimumloon stijgt → Extra verhoging, gecompenseerd door een verlaging van de werkgeversbijdragen.
- Einde van brugpensioen (SWT) en andere vervroegde uittredes → Alleen nog voor medische redenen toegestaan.
- Nieuwe regels voor uitzendwerk en tijdelijke contracten → Minder administratieve verplichtingen en meer flexibiliteit.
- Activering langdurig zieken → Ziekte-uitkeringen worden strenger gecontroleerd en hervalregels worden aangepast.
-Flexibele arbeidsuren → Werknemers krijgen meer vrijheid om in onderling akkoord hun werktijden te bepalen.

Wat betekent dit voor jou? Meer flexibiliteit in contracten en overuren is gunstig, maar let op strengere regels rond ziekte en werkloosheid.

3. Administratieve vereenvoudiging: minder papierwerk, meer digitalisering

De overheid wil de administratieve lasten voor bedrijven verminderen.
​

- Afschaffing van overbodige documenten → Dagontvangstenboek, nihil-klantenlisting en enkele btw-registers verdwijnen.
- Digitale communicatie wordt verplicht → e-Box wordt het standaard communicatiekanaal voor bedrijven.
- Sociale bijdragen voor zelfstandigen eenvoudiger → Berekening wordt transparanter en administratief lichter.
- Eenvoudigere loonadministratie → Rapporteringsverplichtingen voor bedrijven worden afgebouwd.
- Harmonisatie van tweede pensioenpijler voor zelfstandigen → Regelingen zoals VAPZ en IPT worden gelijkgetrokken.
- MyEnterprise wordt gratis voor wijzigingen in KBO → Zelfstandigen kunnen gratis hun gegevens aanpassen.
- Een nieuwe digitale toepassing voor publicaties → De overheid voorziet een nieuw systeem om publicaties in het Belgisch Staatsblad digitaal in orde te brengen.
- Eén digitaal loket voor overheidsdiensten → Vereenvoudiging van e-Box en andere digitale platformen.
​

Wat betekent dit voor jou? Minder administratie en papierwerk, maar zorg ervoor dat je digitale tools goed ingericht zijn.

4. Investeringssteun en innovatie: nieuwe fiscale voordelen

Bedrijven die investeren in innovatie of duurzaamheid krijgen extra steun.
​

- Versnelde afschrijvingen → Investeringen in R&D, duurzaamheid en defensie kunnen sneller afgeschreven worden.
- Meer steun voor duurzame investeringen → Extra fiscale voordelen voor bedrijven die investeren in energie-efficiëntie.
- Betere ondersteuning voor start-ups → Fiscale stimuli voor investeerders in start-ups worden vereenvoudigd.
- Beleidsmaatregelen voor technologie en digitalisering → O&O-bedrijven krijgen extra steun.
- Duurzame economie als prioriteit → De overheid wil meer investeren in circulaire economie en groene technologie.
​

Wat betekent dit voor jou? Strategische investeringen in innovatie en duurzaamheid kunnen fiscaal voordelig uitpakken.

5. Sociale zekerheid en pensioenen: hervormingen op komst

Ook op sociaal vlak zijn er ingrijpende wijzigingen.
​

- Pensioenhervorming → Afschaffing van voordelige stelsels en een hogere pensioenleeftijd voor vervroegd pensioen.
- Betere bescherming voor zelfstandigen → Ziekte-uitkering voor zelfstandigen wordt aangepast.
- Pensioenrechten uit overbruggingsrecht → Onderzoek naar pensioenopbouw tijdens overbruggingsperiodes.
​

Wat betekent dit voor jou? Zelfstandigen krijgen een betere sociale bescherming, maar vervroegde uittredes worden moeilijker.

Conclusie: wat moet je nu doen?

Het regeerakkoord brengt kansen, maar ook uitdagingen. Dit zijn de actiepunten voor jou als ondernemer:
​

- Evalueer de impact van fiscale veranderingen op je bedrijfsvoering.
- Check of je investeringsplannen aansluiten bij de nieuwe fiscale voordelen.
- Bereid je voor op digitale administratie (e-Box en vereenvoudigde rapportering).
- Gebruik de nieuwe arbeidsmarktregels slim: flexi-jobs, overuren en loonkostenverlaging.
- Overleg met je accountant over nieuwe fiscale optimalisaties.
​
Belangrijke disclaimer
​

🚨 Deze wetgeving is nog niet officieel. De bovenstaande informatie is gebaseerd op het regeerakkoord. De regering zal dit kader nog moeten gieten in nieuwe wetten.

‍