Personenbelasting 2024: een stapsgewijze handleiding

Introductie

Heb je recent een belastingbrief ontvangen of een melding via MyMinfin gekregen? Dit betekent dat het tijd is om je belastingaangifte te regelen! In dit artikel nemen we je mee door het proces van de personenbelasting voor aanslagjaar 2024 (inkomstenjaar 2023), zodat je dit gemakkelijk en efficiënt kunt aanpakken. Ben je klant bij Astro, hoef je je helemaal geen zorgen te maken, de aangifte personenbelasting is altijd inbegrepen in je abonnement.

Wat is de personenbelasting?

Het is belangrijk om de aangifte personenbelasting (PB), vennootschapsbelasting (VenB.) en de periodieke btw-aangifte te onderscheiden. In dit artikel bespreken we de werking van de personenbelasting. Deze is van toepassing op de volgende persoonlijke inkomsten:

• Onroerende inkomsten - bijvoorbeeld inkomsten uit verhuur van een woning of grond.
• Roerende inkomsten - bijvoorbeeld inkomsten uit aandelen, obligaties, of interesten op rekeningen.
• Beroepsinkomsten - bijvoorbeeld loon, bezoldiging van bedrijfsleiders, inkomsten van een eenmanszaak of pensioenen.
• Diverse inkomsten - bijvoorbeeld inkomsten uit onderverhuring, onderhoudsuitkeringen of toevallige winsten.

Hoe dien je je belastingaangifte in?

Je kunt je aangifte op verschillende manieren indienen:

• Op papier
• Elektronisch via Tax-on-web
• Via een erkende boekhouder, zoals Astro! Ben je klant bij Astro, hoef je je helemaal geen zorgen te maken, de aangifte personenbelasting is altijd inbegrepen in je abonnement.

Hoe gaat Astro te werk?

Bij Astro doen we ons uiterste best om het hele aangifte proces zo gemakkelijk mogelijk te maken. Zo kan je via het platform op een efficiënte manier al je informatie doorgeven.

We helpen je in elke stap van het proces:

• Stap 1: Vul de vragenlijst op het platform in;
• Stap 2: Onze accountants bekijken je vragenlijst en kunnen nog bijkomende vragen stellen;
• Stap 3: We bereiden je aangifte voor en zorgen voor een correcte indiening.

⏰ Handig om te weten: De vragenlijst op het platform mag je verwachten gedurende de laatste week van mei. Nadien gaat Astro dan - volgens de toepasselijke deadline - aan het werk met je aangifte personenbelasting.

Welke documenten heb je nodig?

Voor het invullen van je aangifte hebben we ook bijkomende documenten nodig. Welke documenten je net nodig hebt, hangt af van je specifieke situatie. Heb je daarover vragen, dan helpen we je graag verder.

Hieronder een overzicht van veel gebruikte documenten:

• Overzichten van hypothecaire & niet-hypothecaire leningen
• Overzicht pensioensparen
• Fiche van je sociaal verzekeringsfonds
• Attest IPT (Individuele Pensioentoezegging)
• Attest VAPZ (Vrij Aanvullen Pensioen Zelfstandigen)
• Attest van giften

💡Leuk om weten: Het Astro platform maakt ook een koppeling met bepaalde overheidsdiensten waardoor we automatisch toegang hebben tot sommige documenten. Over welke documenten het gaat, kan je terugvinden op je platform nadat de vragenlijst werd geactiveerd.

Een individuele of gezamenlijke aangifte?

Het is belangrijk om te weten of je een gezamenlijke aangifte moet indienen. Als dit het geval is heeft Astro namelijk ook een volmacht nodig van jouw partner om de aangifte personenbelasting in te dienen. Als je gehuwd bent of wettelijk samenwoont, dien je een gezamenlijke aangifte in.
​

Uitzondering: In de volgende gevallen moet je toch een individuele aangifte en geen gezamenlijke aangifte doen

• Voor het jaar waarin je van de verklaring van de wettelijke samenwoning of huwelijk
• Voor het jaar van overlijden van één van de partners of echtgenoten
• Bij een feitelijke scheiding
• Het jaar van de echtscheiding
• Voor het jaar waarin de wettelijke samenwoning eindigt om een andere reden dan het overlijden van één van de partners

✅ Voorbeeld 1: Een koppel trouwde op 10 januari 2023 en gaat vanaf die datum ook samenwonen. Voor inkomstenjaar 2023 (aanslagjaar 2024) dienen zij een afzonderlijke aangifte in aangezien zij op 1 januari 2023 nog niet gehuwd waren of wettelijk samenwoonden.

✅ Voorbeeld 2: Een koppel trouwde op 10 januari 2023 en woonde sinds 2022 wettelijk samen. In dat geval dienen zij voor inkomstenjaar 2023 (aanslagjaar 2024) toch een gezamenlijke aangifte in, aangezien ze al wettelijk samenwoonden voor 1 januari 2023.

Deadlines die je niet mag missen

Het is belangrijk om de deadlines in de gaten te houden. Voor papieren aangiften is de uiterste datum 30 juni 2024, en voor elektronische aangiften via MyMinfin moet je deze voor 15 juli 2024 indienen. Heb je een complexere aangifte? Dan heb je tijd tot 16 oktober 2024.

‍

💡 Wanneer jij en je partner een gezamenlijke aangifte indienen, en één van jullie dient een complexe aangifte in, geldt deze uitgestelde deadline voor beide partners.

Wie dient een complexe aangifte in?

Deze termijn is van toepassing in de volgende situaties:

• Je aangifte bevat:
• • een onroerend goed gelegen in het buitenland
  • een ontvangen of betaalde onderhoudsuitkering aan een persoon in het buitenland
  • een in het buitenland afgesloten lening
  • een juridische constructie
  • het gebruik van het bijzondere belastingstelsel voor ingekomen belastingplichtigen en onderzoekers
  • zelfstandige inkomsten of buitenlandse beroepsinkomsten, zoals:
  • • winsten en/of baten
    • bezoldigingen van bedrijfsleiders
    • bezoldigingen van meewerkende echtgenoten (of wettelijk samenwonenden)
    • buitenlandse beroepsinkomsten

💡 Meer dan 80% van de Astro klanten heeft een complexe aangifte en dus een uitgestelde deadeline.

Wat wil dat voor jou zeggen?

Op basis van de informatie op de overheidsplatformen, gecombineerd met jouw ingevulde vragenlijst op het Astro-platform, kunnen wij bepalen of we voor jou een eenvoudige of een complexe aangifte moeten indienen.

💡Leuk om weten: Wij houden je natuurlijk ook op de hoogte over de toepasselijke deadline en de benodigde documenten.  

Conclusie

Het correct en tijdig indienen van je belastingaangifte is cruciaal om boetes te vermijden. Met de hulp van Astro, kan je rekenen op een zorgeloze aangifte! Heb je hierover vragen, contacteer dan zeker je Astro expert.

‍