Als zelfstandige bedrijfsleider met een vennootschap zijn er verschillende manieren om fiscaal voordeel te halen uit het gebruik van een bedrijfsfiets. Hier leggen we uit hoe je fietskosten kunt aftrekken en welke voordelen dit biedt.

100% aftrekbaar bij regelmatig woon-werkverkeer

Je fietskosten zijn 100% aftrekbaar zodra je kan aantonen dat je de fiets regelmatig gebruikt voor woon-werk verkeer. De wetgever legt niet verder uit wat dat precies betekent. Het spreekt voor zich dat je in bepaalde periodes zoals de zomer, de fiets meer zal gebruiken dan in andere periodes zoals een natte of koude winter.

💡 Astro tip: Zorg er voor dat je de fiets regelmatig gebruikt om naar het werk te fietsen, zo ben je zeker dat je fietskosten 100% aftrekbaar zijn.

Welke fietskosten kan ik aftrekken als bedrijfsleider?

Als je als bedrijfsleider een fiets wil aankopen met je vennootschap kan je zowel de fiets zelf als fietsmateriaal en toebehoren aftrekken als kost. Hieronder een uitgebreid overzicht van welke kosten dat dan zijn.

Alle soorten fietsen komen in aanmerking voor het fiscaal voordeel

Je kunt verschillende soorten fietsen fiscaal inbrengen. Eigenlijk valt alles wat je als een fiets kan beschouwen hieronder. Hier zijn enkele voorbeelden van fietsen die onder de fiscale voordelen vallen:

• Klassieke fietsen
• Koersfietsen
• Mountainbikes
• Gravelbikes
• Longtails
• Citybikes
• Bakfietsen
• Aangepaste fietsen voor mindervaliden (bijvoorbeeld fietsen met drie wielen)
• Fietsen met handmatige aandrijving
• Plooibare fietsen
• Elektrische fietsen
• Speed pedelecs

💡 Astro tip: Overweeg een speed pedelec voor langere afstanden; sinds aanslagjaar 2018 worden deze fietsen fiscaal gunstig behandeld.

Alle soorten fietsen komen in aanmerking, ook koersfietsen,  gravelbikes en speed pedelecs kan je dus aftrekken van je belastingen.

Wat valt er dan niet onder fietsen?

Andere vervoersmiddelen die niet onder de categorie "fiets" vallen, hebben niet hetzelfde fiscale regime. Voorbeelden van andere vervoersmiddelen zijn:

• Steps en skateboards (al dan niet elektrisch)
• Hoverboards
• Monowheels
• Segways

Ook fietsmateriaal en toebehoren kan je aftrekken

Naast de fiets zelf kun je ook de kosten voor fietsaccessoires en toebehoren fiscaal aftrekken. Hier zijn enkele voorbeelden:

• Helmen
• Fietssloten
• Fietspompen
• Fietstassen
• Fietsverlichting
• Reflectoren
• Gereedschapskits
• Accu’s en laders voor elektrische fietsen
• Fietshesjes

🚨Opgelet: fietskledij of sportkledij komt niet in aanmerking en kan je niet aftrekken

💡 Astro tip: Laat je specifieke fietskledij maken met het logo van je bedrijf op kan je dit wél inbrengen als beroepskost.

Fiscaal voordeel van fietskosten in detail

100% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting

De kosten van de bedrijfsfiets zijn voor 100% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting. Dit omvat de aankoopprijs, onderhoud, herstellingen, en accessoires zoals een fietsslot, helm en fietstas.

Geen belastbaar voordeel van alle aard voor fietsen

In tegenstelling tot een bedrijfswagen, wordt een bedrijfsfiets fiscaal gunstig behandeld. Er is geen Voordeel alle aard (VAA) van toepassing als je de fiets regelmatig gebruikt voor woon-werkverkeer. Dit betekent dat je geen extra belasting hoeft te betalen voor het privégebruik van de fiets, zolang je dit kunt aantonen tegenover de fiscus.

Beperkte aftrekbaarheid van BTW op fietskosten

De BTW op de aankoop en het onderhoud van een bedrijfsfiets is slechts gedeeltelijk aftrekbaar wanneer de fiets ook voor privédoeleinden wordt gebruikt. Aangezien dit bijna altijd het geval zal zijn, moet je er dus rekening mee houden dat je een deel van de btw niet zal kunnen aftrekken.

Het deel van de BTW dat aftrekbaar is, hangt af van het percentage van het beroepsmatige gebruik van de fiets. Bijvoorbeeld, als je de fiets voor 60% beroepsmatig en voor 40% privé gebruikt, dan is slechts 60% van de BTW aftrekbaar.

🚨Opgelet: Woon-werkverkeer valt onder privé gebruik. Gebruik je de fiets dus zowel privé als voor woon-werkverkeer, dan is de btw 0% aftrekbaar. Alleen de kilometers die je aflegt voor strikt zakelijke doeleinden, zoals het bezoeken van klanten of het reizen tussen verschillende werkplekken, worden als beroepsmatig beschouwd.

💡 De btw is bijna altijd slechts beperkt aftrekbaar.

Belastingvrije fietsvergoeding

Naast het VAA-voordeel kun je ook een belastingvrije fietsvergoeding per kilometer krijgen voor woon-werkverkeer. Hierover schreven we een afzonderlijk artikel dat alles over de belastingvrije fietsvergoeding goed uitlegt.

Praktisch voorbeeld

Jasine is IT-consultant en gaat elke week ongeveer 1 keer per week met de fiets naar het werk. Hij beslist om een koersfiets te kopen van €3000 voor zijn verplaatsing. Hij koopt ook een fietshelm. In het weekend gebruikt hij de koersfiets om met zijn vriendengroep fietstochten te maken.

Fiscale behandeling:

• De volledige kost is 100% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting.
• Ook accessoires en herstellingskosten kan hij aftrekken.
• Hij wordt niet belast omdat hij de fiets ook privé gebruikt.
• De btw op de fiets kan hij niet afzonderlijk recupereren omdat hij de fiets enkel voor woon-werk verplaatsing gebruikt.
• Hij kan ook gebruik maken van een kilometervergoeding voor de kilometers die hij fietst als woon-werkverkeer.

Conclusie

Een bedrijfsfiets biedt zelfstandige bedrijfsleiders met een vennootschap aanzienlijke fiscale voordelen. De kosten zijn volledig aftrekbaar en er is geen belastbaar voordeel van alle aard als je de fiets regelmatig gebruikt voor woon-werkverkeer. Daarnaast kun je profiteren van een belastingvrije fietsvergoeding. Door een bedrijfsfiets te integreren in jouw verloningsbeleid, kun je niet alleen fiscaal voordeel halen maar ook bijdragen aan een groenere en gezondere levensstijl.

‍