Vandaag zijn muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud en Apple Music niet meer weg te denken uit ons dagelijks leven. Veel ondernemers vragen zich dan ook af of ze hun abonnement op deze diensten fiscaal kunnen aftrekken? Dit artikel onderzoekt de mogelijkheid van het aftrekken van je Spotify-factuur en andere streamingabonnementen voor professionals, en biedt inzicht in de criteria die de fiscus hanteert voor aftrekbaarheid.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar?
Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk. Daarnaast moet je kunnen aantonen dat je Spotify of Apple Music echt nodig hebt om je professionele activiteit uit te oefenen of dat de streamingdienst een toegevoegde waarde is voor je bedrijf of werkplek.
✅ Voorbeelden van professioneel gebruik
- Podcast-maker: Heb je je Spotify-abonnement nodig om je podcasts op Spotify te publiceren? Dan is je Spotify-factuur fiscaal aftrekbaar.
- Artiesten: Als je muziek ter beschikking stelt op streamingdiensten, dan kun je de kosten van je abonnement aftrekken.
❌ Voorbeelden van niet professioneel gebruik
- IT consultant: Als IT consultant is het moeilijk hard te maken dat je Spotify echt nodig hebt voor je werk. Ook als je je daardoor beter kan concentreren.
- Advocaat: Muziek luisteren maakt geen onderdeel uit van je werk en je spotify abonnement betaal je dus beter privé.
🚨Opgelet: De fiscus ziet Spotify voor freelancers en vrije beroepers als een privé-kost. Bij een controle zal deze kost niet aanvaard worden.
Belangrijk om te weten
Spotify, Apple Music en andere muziekstreamingservices zijn vaak enkel bedoeld voor persoonlijk, niet-commercieel gebruik. Dit staat duidelijk vermeld in hun gebruiksvoorwaarden. Je mag de muziek dus niet publiekelijk afspelen in een commerciële of zakelijke setting, zoals op kantoor, in je kapsalon, winkel, schoonheidssalon, dansstudio, enzovoort.
💡 Astro tip: Wil je muziek afspelen in een publieke of commerciële ruimte? Kies dan voor een andere muziekdienst en houd rekening met de kosten voor Sabam en de billijke vergoeding – deze zijn 100% fiscaal aftrekbaar!
Gemengd gebruik van Spotify
In de meeste gevallen zal je Spotify zowel privé als professioneel gebruiken. In dat geval moet je aangeven wat het professionele gebruik is. Stel dat je bijvoorbeeld vijf dagen per week werkt, dan pas je een verhouding van 5 op 7 toe op de abonnementskosten. Je brengt dan maximaal 71% van de totale kosten van het abonnement in als beroepskost.
Aftrekken van apparaten
Als je je Spotify-factuur aftrekt, vergeet dan niet om ook het toestel waarop je muziek luistert of audio uploadt, af te trekken. Dit kan een goed moment zijn om te investeren in een kwalitatieve speaker of hoofdtelefoon. Deze zijn aftrekbaar tot hetzelfde percentage als je abonnement. Een speaker of muziekbox kan je (thuis)kantoor een leuke upgrade geven en de belastingimpact verlagen.
En wat met Netflix?
In principe wordt een Netflix-abonnement niet beschouwd als beroepskost voor zelfstandigen. Netflix kijken bevordert de productiviteit immers niet. Dit geldt ook voor alle videostreamingdiensten, inclusief YouTube. Er is echter een uitzondering: als je in de filmindustrie werkt of kunt aantonen dat je dit abonnement nodig hebt voor je werk, dan kan het mogelijk wel aftrekbaar zijn.
Conclusie
Het aftrekken van je Spotify-factuur en andere muziekstreamingabonnementen kan fiscale voordelen bieden, als je kunt aantonen dat je deze diensten professioneel gebruikt. Hoewel sommige beroepen duidelijk baat hebben bij het gebruik van deze diensten, wordt het voor de meeste beroepen lastig om deze kost af te trekken. Trek je deze kost af, let dan goed op de gebruiksvoorwaarden voor publiek gebruik en op een correcte verdeling bij gemengd gebruik. Overweeg om ook de daaraan gelinkte apparaten in te brengen als beroepskosten.